En Catalunya, la planificación de herencias puede resultar más compleja de lo que parece, ya que el impuesto sobre sucesiones no se basa únicamente en lo que establece un testamento. Factores como el valor y tipo de bienes heredados, el parentesco entre el fallecido y el heredero, así como el patrimonio previo del beneficiario, influyen significativamente en la cantidad que se debe pagar. Además, existen reducciones y bonificaciones que pueden aplicarse, aunque algunas de ellas están sujetas a requisitos adicionales que permanecen vigentes incluso después de liquidar el impuesto.
Meritxell Gabarró, fundadora y directora de Gabarró Advocats Herències, destaca que tener un testamento correctamente redactado no es suficiente para asegurar una correcta planificación fiscal. A menudo, quienes están a cargo de tramitar la herencia pueden no estar al tanto de la estrategia fiscal que se había previsto. “Hay testamentos fiscalmente eficaces, pensados para poder ahorrar impuestos en el futuro”, comenta Gabarró, quien enfatiza la importancia de entender no solo el documento, sino también el contexto y la razón detrás de su elaboración.
El problema puede surgir años después de que se haya diseñado la estrategia sucesoria. Según Gabarró, si una persona ha sido asesorada fiscalmente respecto a su herencia, es posible que tenga un testamento bien elaborado, pero la dificultad radica en que, en el momento de la muerte, esa persona ya no estará presente para ejecutar el plan. “Entiendes la planificación porque te lo han explicado, pero no sabes cómo llevarla a cabo”, advierte la abogada.
Es fundamental que quienes gestionen la herencia tengan conocimiento de la estrategia fiscal y sucesoria que estaba en vigor al momento de redactar el testamento. Gabarró señala que leer el testamento no implica necesariamente comprender toda la planificación que motivó su creación. “Puedes tener el testamento frente a ti y no saber cómo aprovecharlo si no conoces la planificación”, explica.
A pesar de los beneficios que puede ofrecer una correcta planificación, Gabarró aclara que no existe una fórmula mágica que garantice la reducción del impuesto sobre sucesiones. La normativa catalana incluye, por ejemplo, una bonificación del 99% en la cuota para cónyuges y parejas estables, mientras que otros contribuyentes pueden enfrentarse a situaciones diferentes.
Contexto: La legislación en Catalunya respecto al impuesto sobre sucesiones ha sido objeto de debate en los últimos años, con diversas propuestas para modificar las bonificaciones y reducciones aplicables. La planificación sucesoria se ha vuelto esencial para garantizar que los herederos puedan beneficiarse de las ventajas fiscales disponibles. En este sentido, contar con el asesoramiento de expertos en derecho sucesorio se considera clave para evitar sorpresas y asegurar que la herencia se gestione de manera óptima. Las familias pueden verse afectadas por decisiones no informadas que impacten su patrimonio, lo que subraya la importancia de una buena preparación y comprensión de los aspectos fiscales involucrados.