La imputación del expresidente del Gobierno José Luis Rodríguez Zapatero se basa en informes de la Unidad Central de Delincuencia Económica y Fiscal (UDEF), que analizan el flujo de dinero a través de una red de empresas. Este análisis, que ocupa más de 50 páginas, busca identificar a los beneficiarios de los fondos investigados.
La investigación incluye mensajes de un dispositivo móvil incautado en 2021 al accionista de Plus Ultra, Rodolfo Reyes Rojas, que aportan información relevante para el caso. Entre los beneficiarios finales de los fondos se encuentran el exlíder del Ejecutivo y sus hijas, lo que ha incrementado la atención sobre este asunto en los círculos políticos y judiciales.
El magistrado de la Audiencia Nacional, José Luis Calama, es el encargado de supervisar las diligencias relacionadas con este caso, que sigue en desarrollo.